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董事会审计委员会关于会计师事务所从事2010年度审计工作的总结报告

编辑:佚名 | 文章来源:太阳集团娱乐网址原创 | 更新时间:2011/4/26 11:37:25 | 【字体:

    国富浩华会计师事务所有限企业(以下简称“国富浩华”)对新疆太阳集团娱乐网址管道股份有限企业(以下简称“企业”)2010年度财务决算报表进行了审计工作,主要内容是对企业年度经营情况报告(资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注)进行审计评价,同时对年度募集资金的使用情况、太阳集团娱乐网址股东及其他关联方占用资金情况出具鉴证报告以及对企业内部控制制度进行了检查。年度审计结束后,国富浩华对企业2010年度审计结论以书面方式出具了无保留意见的审计报告(非正式报告)。在国富浩华审计期间,审计委员会和内部审计部门进行了跟踪配合,现将国富浩华2010年度的审计情况作如下评价: 
    一、基本情况 
    国富浩华与企业董事会和高管层进行了必要的沟通,通过对企业内部控制等情况的了解,国富浩华与企业签订了审计业务约定书。在业务约定书中规定了2010年度审计总费用为25万元人民币,收费标准是按照有关规定确定,不存在国富浩华或有收费项目。 
    审计委员会与国富浩华协商,确定了企业2010年度财务报告审计工作的总体时间安排。审计小组于2010年12 月26 日成立,并制定了对企业实施风险评估程序、内部控制审核、总体审计计划、具体审计计划等工作。审计工作分二阶段进行,第一阶段:2011年1月6日-31日对企业外围哈尔滨太阳集团娱乐网址企业、中山银河企业、四川太阳集团娱乐网址企业进行年度审计工作;第二阶段:2011年2月12-3月12日对企业其他分、子企业、母企业进行年度审计工作,2011年3月13日-3月28日为审计复核、定稿、出具财务决算审计报告、募集资金使用情况及关联方占用资金情况报告、内部控制评价报告等(非正式报告)。在审计小组现场审计期间,审计委员会与国富浩华进行了充分的沟通,并督促其在约定时限内提交正式审计报告。 
    审计委员会于审计小组进场前认真审阅了企业编制的财务会计报表,并听取了企业管理层对经营情况的汇报。针对国富浩华出具初步审计意见进行了审阅,并与国富浩华进行了沟通,要求国富浩华针对企业年度内控制度完善进行检查及募集资金使用实行情况及关联方占用资金情况提供审计鉴证报告。并在审计报告定稿前再次对企业2010 年度的会计报表进行了审阅,认为:企业2010年度的会计报表编制符合《企业会计准则》的要求,各项支出合理,收入、费用和利润的确认真实、准确,有关提留符合法律、法规和有关制度规定,真实、准确、完整地反应了企业的财务状况、经营成果和现金流量情况,并同意提交企业董事会审议。 
    根据审计小组的审计时间安排,经过55天的审计工作,审计小组在约定时限内完成了所有审计程序,取得了充分适当的审计证据,并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告(非正式报告)。 
     
    二、关于对国富浩华实行年审的会计师遵守职业道德基本情况的评价 
    国富浩华实行年审的会计师未在企业任职,未获取任何形式的经济利益,国富浩华和企业之间不存在直接或者间接的相互投资情况,也不存在密切的经营关系,国富浩华对企业的审计业务不存在自我评价,审计小组成员和企业决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中国富浩华及其审计成员始终保持和遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。 
    审计小组共由 8人组成,其具有承办本次审计业务所必需的专业常识和相关能力,能够胜任本次审计工作,同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 
 
    三、审计范围及出具的审计报告意见的情况 
    1、审计工作计划评价 
    在本年度审计过程中,审计小组通过初步了解企业业务活动制定了具体的审计计划,为完成审计任务和减少审计风险做了充分的准备。 
    2、具体审计程序实行评价 
    审计小组在根据企业的内部控制的完整性、设计的合理性和运用的有效性进行评价的基础上,确定需实施的控制性测试程序和实质性测试程序。为测试内部控制有效运用获取了必要的审计证据。 
    3、出具的审计报告意见的评价 
    审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求实行了恰当的审计程序,为发表审计意见获取了充分、恰当的审计证据。国富浩华会计师事务所对财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、恰当的审计证据的基础上做出的。 
 
    四、会计师事务所对企业提出的改进意见的情况 
    在审计过程中,审计小组从实际出发,实事求是,对本企业提出了改进意见。企业对其提出的改进意见已经采纳,并已经开始了实施改进。 
 
    五、关于是否续聘会计师事务所的建议 
    从聘任国富浩华会计师事务所有限企业,实行企业本年度审计业务完毕,国富浩HUAWEI企业提供了较好的服务,双方保持了良好的合作关系。根据国富浩华的服务意识、职业操做和履职能力,大家建议继续聘任国富浩华会计师事务所有限企业作为企业2011年度的财务报表审计机构。 

新疆太阳集团娱乐网址管道股份有限企业
董事会审计委员会

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