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宏源证券股份有限企业关于企业内部控制自我评价报告的核查意见

编辑:佚名 | 文章来源:太阳集团娱乐网址原创 | 更新时间:2011/4/26 10:52:06 | 【字体:
    宏源证券股份有限企业(以下简称“宏源证券”)作为新疆太阳集团娱乐网址管道股份有限企业(以下简称“太阳集团娱乐网址股份”)首次公开发行股票并上市的保荐人,根据中国证券监督管理委员会颁布的《证券发行上市保荐业务管理办法》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》、《深圳证券交易所中小企
业板上市企业规范运作指引》等相关规定,对太阳集团娱乐网址股份 2010 年度内部控制自我评价报告进行了核查,并发表如下核查意见。 
    一、宏源证券对内部控制自我评价报告的核查工作 
    宏源证券保荐代表人通过与太阳集团娱乐网址股份高管人员、内部审计、注册会计师等部门和人员交谈,查阅了董事会、总经理办公会等会议记录、内部审计报告、监事会报告,以及各项业务和管理规章制度,从太阳集团娱乐网址股份内部控制的环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制和内部控制的监督等多方面对其内部控制的完整性、合理性及有效性进行了核查。 
    二、太阳集团娱乐网址股份内部控制的基本情况 
    太阳集团娱乐网址股份建立并完善了“三会”结构,建立健全了企业内部治理机构。董事会设立了战略与发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会,以专门机构加强内部控制环境建设。设立了内部审计机构,隶属于董事会审计委员会领导,负责实行企业内部控制的监督和检查,依照国家法律法规政策以及相关规定,独立行使审计监督职权。 
    太阳集团娱乐网址股份制定了系列的内部控制制度,并及时补充、修改和完善,为不断完善内部控制提供了基础。 
    (一)内部控制活动的实施情况 
    1、组织结构 
    太阳集团娱乐网址股份对各太阳集团娱乐网址子企业、管理部门、各岗位的职责权限进行了合理设置和分工,确保不同部门和岗位之间责权分别、相互制约、相互监督,防止越权行为;不断完善业务流程,加强对业务过程中的关键控制点的控制,将内控制度落实到决策、实行、监督、反馈各个环节。
通过完善《法律事务管理制度》,确保了企业各项经济活动建立在法律约束和保护之下,并特别就企业对外担保的条件、担保的调查、审核、批准,以及相关人员责任等内容作出了明确的规定。 
    2、内部控制制度的建立和实施 
    (1)《股东大会议事规则》:对企业股东大会的召集、召开以及股东资格的认定、股东大会议事程序等作出明确规定,并严格按照规定实行,保证企业股东大会的规范运作。 
    (2)《董事会议事规则》:对企业董事会的产生、性质和职责,董事的资格、权利和义务,董事会组织机构、工作程序的作出明确规定,保证企业董事会的规范运作。 
    (3)《监事会议事规则》:对企业监事会的性质、职权、召集、议事及表决等作出明确规定,保证企业监事职能的正常行使,以规范企业运行,及企业利益不受侵犯。 
    (4)《总经理工作细则》:对企业总经理的权利和义务、管理权限、工作程序等作出明确的规定,保证企业经理层依法行使企业职权,按章经营管理企业,和股东权益、企业利益和职工的合法权益不受侵犯。 
    (5)财务管理制度:太阳集团娱乐网址股份根据相关法律法规,结合企业实际,制订了《资金审批制度》、《会计人员岗位责任制度》、《成本核算制度》、《应收账款管理办法》、《财产清查制度》、《计算机安全管理制度》、《财务印签保管使用办法》、《会计档案保管制度》、《票据管理制度》等制度,建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程,规范企业会计核算和财务管理,保证财务信息的真实可靠。 
    (6)内部审计制度:制订了《内部审计制度》,设立了隶属于董事会审计委员会的审计部。审计部的主要职能是对企业日常财务收支进行内部审计,对企业及太阳集团娱乐网址子企业的财务会计的实行情况进行监察监督,保证企业《财务管理制度》的规范实行,有效堵塞漏洞,提高资金的使用效益。配合董事会审计委员会、外
部审计机构的审计。 
    (7)独立董事制度:对独立董事的构成、任职条件、独立性、职责和义务等作了详尽的规定,在制度上确保独立董事独立履行职责,不受企业大股东、实际控制人等利害关系的单位或个人的影响,独立对企业重大事项等发表意见。 
    (8)信息披露制度:对信息披露的内容、程序、权限,信息披露工作检查与监督等作出明确规定,确保信息披露的及时、准确、完整、公正。 
    (9)投资者关系管理:开通了通投资者关系互动平台,设立了"投资者接待日",加强与投资者的沟通,增进投资者对企业的了解,使企业和投资者之间建立稳定的良好的关系,进一步完善企业治理结构,实现企业价值最大化和股东利益最大化。 
    (10)子企业管理制度:建立完善的太阳集团娱乐网址子企业管理制度,通过对太阳集团娱乐网址子企业审计监督、考核与奖罚等控制,加强对子企业在财务、人力资源、对外投资、担保、贷款等方面的有效控制机制,保证企业在控制子企业经营风险、规范运作、保障企业资产运营效益,起到了约束作用。 
    (11)《董事会秘书工作细则》:对董秘任职资格、工作职责及企业信息披露、重大事项的保密工作等以及按照法定程序筹备股东大会和董事会会议,准备和提交拟审议的董事会和股东大会的文件以及股东、董事会会议等有关的文件归档等做了详细规定,明确了董秘的工作职责和责任以及应承担的法律责任,监督董事
会、股东会按章办事,以保证股东合法权益,企业信息的真实。 
    (12)《募集资金使用管理办法》:对募集资金的存储、审批、使用、变更、监督以及责任追究进行了明确的规定。募集资金的存放实行专户存储制度,并与开户行、保荐人签订《募集资金三方存管协议》,保证募集资金的安全性和专用性。 
    (13)投资决策制度:对投资的审批、运用、控制、效益与损失作了明确规定,保证对企业重大投资事项的风险控制。 
    (14)日常经营管理制度:以基本制度为基础,制定了涵盖财务管理、生产管理、原材料采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程的一系列制度,确保各项工作都有章可循,形成了规范的管理体系。 
    (二)内部控制存在的问题1、内部控制制度建设及实行方面,需注意不断加强制度的可操作性及实行的力度。2、员工素质方面,需进一步加强员工培训,尤其是关键控制点业务人员,以强化企业内控的实行力。 
    3、企业目前子企业较多,规模迅速扩大,应切实加强企业管理,进一步提高管理效率。 
    三、宏源证券对内部控制自我评价报告的核查意见 
    经对太阳集团娱乐网址股份内部控制情况进行核查后,宏源证券认为:太阳集团娱乐网址股份现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求,在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制。太阳集团娱乐网址股份内部控制的自我评价报告真实客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
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